Investeer je als onderneming in nieuwe activa, dan kan je onder bepaalde voorwaarden gebruikmaken van de investeringsaftrek. Dat is een fiscaal voordeel waarbij je een percentage van de investeringswaarde mag aftrekken van je belastbare winst.
Voor 2025 en 2026 zijn vooral investeringen in energie-efficiëntie, hernieuwbare energie, tijdelijke energieopslag, elektrificatie en koolstofemissievrij vervoer interessant. In 2026 kan de verhoogde thematische investeringsaftrek oplopen tot zelfs 40% voor alle ondernemingen.
De investeringsaftrek in het kort
De investeringsaftrek geldt voor ondernemingen die investeren in bepaalde nieuwe materiële of immateriële vaste activa. Het kan gaan om eenmanszaken, kleine vennootschappen, grotere vennootschappen en in sommige gevallen ook vzw’s die onder de vennootschapsbelasting vallen.
De investering moet:
- nieuw zijn: het moet gaan om nieuwe activa die je aankoopt of zelf tot stand brengt.
- beroepsmatig gebruikt worden: de activa moeten uitsluitend in België voor de beroepsactiviteit worden gebruikt.
- afschrijfbaar zijn: de investering moet over minstens 3 jaar worden afgeschreven.
- correct worden aangegeven: de nodige formulieren, attesten of bewijsstukken moeten ingediend zijn.
Leasing kan ook in aanmerking komen, op voorwaarde dat het gebruiksrecht op het goed wordt overgedragen.
Welke percentages gelden in 2025 en 2026?
Er bestaan verschillende aftrekcategorieën. Per investering kan je maar één aftrekcategorie toepassen. Je kan een investering dus niet dubbel fiscaal benutten.
| Type aftrek | Voor wie? | Percentage |
| Basisaftrek | Eenmanszaken en kleine vennootschappen | 10% |
| Digitale investeringen | Eenmanszaken en kleine vennootschappen | 20% |
| Verhoogde thematische aftrek in 2025 | Natuurlijke personen en kleine vennootschappen | 40% |
| Verhoogde thematische aftrek in 2025 | Grotere vennootschappen | 30% |
| Verhoogde thematische aftrek in 2026 | Alle ondernemingen | 40% |
| Technologieaftrek voor milieuvriendelijke O&O of octrooien | Alle ondernemingen | 13,5% |
| Gespreide technologieaftrek voor milieuvriendelijke O&O | Alle ondernemingen | 20,5% |
Voor energie-investeringen is vooral de verhoogde thematische aftrek belangrijk. Die bedraagt in 2026 40% voor alle ondernemingen.
Welke investeringen komen in aanmerking?
De verhoogde thematische aftrek geldt alleen voor investeringen die op één van de thematische lijsten staan. Voor Powerbee zijn vooral deze drie domeinen relevant:
- Efficiënt energieverbruik en hernieuwbare energie: energiebesparing, productie van hernieuwbare energie, tijdelijke opslag.
- Koolstofemissievrij vervoer: elektrische mobiliteit, bepaalde voertuigen, laadinfrastructuur.
- Milieuvriendelijke investeringen: investeringen met gunstige milieu- of klimaatimpact.
De lijst rond efficiënt energieverbruik en hernieuwbare energie is het meest relevant voor bedrijven die investeren in energiebeheer. Ze omvat onder meer investeringen die bijdragen aan hernieuwbare energieproductie en een efficiënter energieverbruik.
Belangrijke voorwaarden voor energie-investeringen
Voor energie-investeringen gelden naast de algemene voorwaarden ook een aantal specifieke aandachtspunten.
- Minimuminvestering: investeringen van minder dan € 1.000 komen niet in aanmerking.
- Terugverdientijd: de investering moet minstens 3 jaar terugverdientijd hebben.
- Grotere vennootschappen: de interne rentevoet, of IRR, mag maximaal 13% bedragen.
- Thematische lijst: de investering moet op de juiste investeringslijst staan.
- Attest of certificaat: een gemotiveerd attest of certificaat is vereist.
- Energieaudit of energiestudie: voor meerdere energiecategorieën is dit verplicht.
Die voorwaarden zijn belangrijk bij de voorbereiding van een investering. Zeker bij batterijopslag, elektrificatie of een ruimer energieproject is het nuttig om vooraf goed te documenteren waarom de investering in aanmerking kan komen.
Digitale investeringen: 20% aftrek
Naast energie-investeringen is er ook een hogere basisaftrek van 20% voor bepaalde digitale investeringen. Die is bedoeld voor eenmanszaken en kleine vennootschappen.
Daaronder vallen onder meer investeringen in:
- Digitale betaling en facturatie: elektronische betaling, e-facturatie, digitale handtekening, archivering.
- ICT-beveiliging: beveiliging van informatie, netwerken en ICT-installaties.
- Monitoring en audit: instrumenten voor beveiligingssystemen van ICT.
- Gegevensbeheer: systemen voor veiliger beheer van persoonsgegevens.
- Boekhoudkundig en financieel beheer: software of apparatuur die financieel beheer ondersteunt.
- Klantenwerving en relatiebeheer: online zichtbaarheid, CRM en administratief klantenbeheer.
- Koppelingen tussen systemen: interfaces tussen facturatie, betaling en boekhouding.
Voor veel KMO’s loopt digitalisering vandaag samen met beter energiebeheer. Denk aan monitoring, rapportering, facturatie, datakoppelingen of digitale opvolging van bedrijfsprocessen. De digitale aftrek staat los van de thematische energieaftrek, maar kan binnen een ruimer investeringsplan wel relevant zijn.
Ook laadinfra en emissievrij vervoer
Bedrijven die investeren in elektrische mobiliteit kunnen ook naar de thematische aftrek kijken. De investeringslijst voor koolstofemissievrij vervoer omvat onder meer wegvervoer en laadinfrastructuur. Voor sommige categorieën gelden maximumbedragen waarop de investeringsaftrek kan worden toegepast.
Waarom dit belangrijk is voor je energiebeleid
De investeringsaftrek kan bepaalde energie-investeringen fiscaal aantrekkelijker maken. Maar het fiscale voordeel is maar één deel van de beslissing. Een batterij, zonnepanelen, laadpalen of slimme sturing moeten vooral passen bij het energieprofiel van je onderneming.
Daarom is het belangrijk om eerst te kijken naar je werkelijke verbruik. Wanneer verbruik je het meeste stroom? Waar zitten je pieken? Hoeveel zonne-energie gebruik je zelf? En hoeveel ruimte heb je nog op je aansluiting?
Pas als die cijfers duidelijk zijn, weet je of batterijopslag, laadbeheer, zonnepanelen of slimme sturing echt interessant zijn.
Batterijopslag: meer dan een fiscaal voordeel
Batterijopslag springt in deze context sterk naar voren, omdat tijdelijke opslag van elektrische energie expliciet in de energiecategorieën wordt vermeld.
Voor KMO’s kan een batterij helpen om meer eigen zonnestroom te gebruiken, pieken af te vlakken, slimmer om te gaan met dynamische tarieven en meer flexibiliteit te creëren binnen een bestaande netaansluiting. Zeker voor bedrijven met laadpalen, zonnepanelen of een groeiende energievraag kan dat een belangrijk verschil maken.
Maar een batterij rendeert pas echt wanneer ze correct wordt aangestuurd. Zonder slimme regeling blijft een deel van het potentieel liggen.
Waar Powerbee het verschil maakt
Powerbee helpt ondernemingen om energie-investeringen te onderbouwen met data. We brengen je verbruik, pieken en opportuniteiten in kaart en bekijken welke oplossing het meeste effect heeft: batterijopslag, slimme sturing, laadbeheer, zonnepanelen of een combinatie daarvan.
Zo wordt de investeringsaftrek geen los fiscaal voordeel achteraf, maar een onderdeel van een bredere energieaanpak.
Slim investeren begint met cijfers
De investeringsaftrek kan energieprojecten in 2026 aantrekkelijker maken. Zeker voor ondernemingen die investeren in batterijopslag, hernieuwbare energie, elektrificatie of laadinfra.
Maar de kernvraag blijft: welke investering levert voor jouw onderneming het meeste op?
Met een energiescan brengt Powerbee je verbruik, pieken en mogelijkheden in kaart. Zo zie je waar je vandaag geld verliest, welke oplossingen technisch haalbaar zijn en hoe je een investering slimmer kan onderbouwen.
Want de beste energie-investering is niet noodzakelijk de grootste. Het is de investering die past bij je verbruik, je aansluiting en je toekomstplannen.
Vraag vandaag nog je energiescan aan!